Forex Neubewertung Ifrs

Forex-Neubewertung Ich definiere Bewertungsmethode für die Monatsend-Devisenaufwertung (in FAGLFCVAL). In der Bewertungsmethode gibt es zwei Felder, auf denen ich Eingang 1. Bewertungsverfahren: Immer auswerten möchte. Ich ging durch F1. Es heißt: Wenn Sie dieses Verfahren wählen, werden auch Neubewertungen berücksichtigt. Was sind Neubewertungen hier in diesem Fall. 2. Exchange Hedging: Ich ging durch F1. Es heißt, wenn Sie dieses Feld markieren, werden die Positionen zum gesicherten Kurs bewertet. Was ist dieser abgesicherte Wechselkurs. Wo es aufrechterhalten wird. Finanzielle Berichterstattung und Buchhaltung Blog Fortsetzung unserer bisherigen Post auf Währungsbuchhaltung. Gut jetzt auf Übersetzung und Aufwertung, da es sich auf Konten und Kontrollen bezieht. Neubewertung nicht nur Auswirkungen Kreditoren und Forderungen. Sie wirkt sich auch auf Fremdwährungskonten und interne Verbindlichkeiten und Forderungen aus. Die Herausforderungen mit diesen Konten sind oft system - basierter als konzeptionell. Die meisten Buchhaltungssysteme, die Fremdwährung behandeln können, können die Währung und die Anfangsrate der Verbindlichkeiten und Forderungen verfolgen. Da die meisten Systeme vollständige Informationen für Transaktionen benötigen, werden diese Transaktionen in der Regel mit vollständigen Informationen eingegeben (Sie können einen Rechnungsausdruck nicht überprüfen, wenn Sie die Währung nicht korrekt angeben), ist die Neubewertung in der Regel recht glatt. Bankkonten können eine größere Herausforderung sein. Buchhalter, die nicht gewohnt sind, mit verschiedenen Währungen zu arbeiten, nehmen oft Abkürzungen, wenn sie Kontoabstimmungen berücksichtigen. Sie vereinbaren ihre Abschlüsse, aber sie nicht immer die Fremdwährungsbilanz in Einklang bringen. Einige Systeme haben die Fähigkeit, darauf zu bestehen, dass Währung immer korrekt eingegeben wird, aber zu oft sind diese Steuerelemente nicht ordnungsgemäß eingerichtet. Hier sind ein paar Tipps, um Probleme zu vermeiden: 1) Wenn Sie neu zu bewerten und haben Sie Konten mit Transaktionen in mehreren Währungen, legen Sie Unterkonten für jede Währung beteiligt. 2) Installieren Sie das System so genau wie möglich. Machen Sie Ihre Endbenutzer die richtigen Währungsinformationen mit jeder Transaktion. Bilanz oder Gewinn - und Verlustrechnung In unserem obigen Beispiel haben wir den Gewinnab - schluss in der Erfolgsrechnung behandelt. Dies ist der Fall für die meisten Konten, die Sie neu bewerten. Die allgemeine Regel (und noch einmal mit Ihren Buchhaltern) ist, dass alle Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, die Sie erwarten, dass innerhalb einer festgelegten Zeit (wie Verbindlichkeiten und Forderungen) zu begleichen, sollte in die Gewinn-und-Verlust-Rechnung neu bewertet werden. Wenn Sie Verbindlichkeiten oder Vermögenswerte wie intercompany payablesreceivables haben, die Sie nicht erwarten, schnell zu begleichen, sollte die Neubewertung der Eigenkapitalsektion Ihrer Bilanz treffen. Die Möglichkeit, das entsprechende Konto zu ermitteln, ist oft nicht durch Softwarepakete erlaubt. Oft können wir diese Mängel mit Berichten umgehen. Interessiert an Dynamics NAV Währung Diese Artikel könnten Sie auch interessieren: Übersetzung Was bisher gilt, gilt für Unternehmen, die in anderen Währungen tätig sind, aber das Unternehmen selbst und seine juristischen Personen immer noch in einer einzigen Währung tätig sind. Wenn Sie Rechtspersonen in mehreren Ländern mit mehreren Währungen haben, müssen Sie eine Währungsumrechnung durchführen. Währungsumrechnung ist der Prozess, mit dem wir ausländische Gesellschaften tätigen und deren Jahresabschluss in die Währung des Mutterunternehmens umrechnen. Nehmen wir ein Beispiel für ACME Manufacturing. ACME hat Gesellschaften in den USA (Berichterstattung in USD) und Gesellschaften im Vereinigten Königreich (Bericht in GBP). Die UKGBP-Einheit muss ihre Bücher in GBP schließen und diese dann zur Konsolidierung in USD umrechnen. (Lesen Sie dazu unsere Konsolidierungsreihe für weitere Informationen.) Dazu müssen Sie den Jahresabschluss einleiten und die entsprechenden Umrechnungskurse auf jedes Konto anwenden. Die Differenz wird dann im Eigenkapitalsegment der Bilanz als Fremdwährungsumrechnung ausgewiesen. Im Allgemeinen werden die Raten wie folgt ermittelt: Die Gewinn - und Verlustrechnung wird mit dem Durchschnittskurs der Periode umgerechnet. Verbindlichkeiten und Vermögensgegenstände (mit Ausnahme des Anlagevermögens) werden zum Periodenendkurs umgerechnet. Anlagenkonten werden mit dem ursprünglichen historischen Kurs umgerechnet, zu dem sie erworben wurden. Dies bedeutet, dass in den meisten Buchhaltungssystemen der übersetzte Satz berechnet wird, wenn der Eintrag erstellt wird und nie wieder neu übersetzt wird. Eigenkapitalkonten werden grundsätzlich nicht neu bewertet. Natürlich möchten Sie Ihr Setup überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie mit Standard-GAAP übereinstimmen. Unser Ziel ist es einfach, Ihre Möglichkeiten zu erklären. Um zu veranschaulichen, beginnen wir mit einigen grundlegenden Prüfsalden für ACME Widgets und seine US-Affiliate. Um die Dinge einfach, Ive eingerichtet, so dass es keine intercompany Konten zu beseitigen. Debitguthaben sind positive Zahlen, Guthaben sind negative Zahlen. Einleitung Das System übernimmt die Buchung von Mehrwährungsgeschäften, indem Bankkonten, Kunden - und Lieferantenkonten in einer Währung eingerichtet werden, die von der Basiswährung des Unternehmens abweicht. Alle auf diesen Konten gebuchten Transaktionen werden in den Basiswährungsbetrag auf der Grundlage der in der Systemwährungstabelle gehaltenen Kurse oder in der jeweiligen Transaktion umgerechnet. Wenn die Transaktionen endgültig abgewickelt werden (d. h. ein Kunde zahlt sein Konto, ein Lieferantenkonto wird bezahlt oder ein Bankkonto wird in Basiswährung umgewandelt), behandelt das System die Berechnung und automatische Buchung von realisierten Gewinnverlusten. Daher wird eine Gewinne generiert, wenn eine Devisentransaktionszahlung tatsächlich in der Basiswährung weniger kostet als ursprünglich gebucht wurde oder wenn ein empfangener Devisenbetrag in der Basiswährung in mehr als ursprünglich gebuchte Währungen umgerechnet wird - Verluste entstehen, wenn das Gegenteil zutrifft. Diese Mehrwährungsverarbeitung wird im System verarbeitet, wenn Transaktionen gebucht werden. Wenn das Unternehmen am Ende eines Geschäftsjahres eine genaue Bilanz zu einem bestimmten Zeithorizont produzieren möchte, muss er den tatsächlichen Wert am Bilanzstichtag aller ausstehenden FX-Salden berücksichtigen, unter Berücksichtigung von Änderungen an der Börse Die seit Beginn der FX-Transaktionen entstanden sein könnten. Um dies zu erleichtern, bietet das System einen 3-stufigen Neubewertungsassistenten, der es Ihnen ermöglicht, zu jedem beliebigen Zeitpunkt Ihre ausländischen Banken, Kunden - oder Lieferantenkonten neu zu bewerten und die Anpassungsjournale automatisch dem Hauptbuch zuzustellen. Diese Anpassungen werden als unrealisierte Gewinne (Verluste) bezeichnet, da die Gewinne oder Verluste nicht die tatsächlich realisierten sind, wenn die Konten tatsächlich abgewickelt werden, während sich die Sätze geändert haben. Diese nicht realisierten Gewinne (Verluste) werden als Reversing-Journals gebucht, um nur die Monatsendberichterstattung zu bewirken. Beachten Sie, dass diese Neubewertungsfunktion nur in der Mehrwährungsversion des Systems verfügbar ist. Warum Revalue Accounts Eine Bilanz ist so ausgelegt, dass sie die Position des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt widerspiegelt. FX-Salden, die zuvor gebucht und noch ausstehend sind, dürften einen anderen Betrag wert sein, wenn die Devisen-Wechselkurse seit dem Zeitpunkt der Transaktion schwankten. So wandelt sich ein Lieferantenkonto von 5.000 Euro zu 3.023,98 GBP zu einem monatlichen Durchschnittskurs von 1.653450 Euro an die. Wenn jedoch am Monatsende der Wechselkurs auf 1,752908 gestiegen ist, sind die 5.000 nun nur noch 2.852,40 € wert. Dies bedeutet eine Verringerung des Betrags in Höhe von 171,58, was ein nicht realisierter Gewinn für Ihr Unternehmen ist, d. H. Wenn das Unternehmen zu diesem Zeitpunkt den Lieferanten bezahlt hätte, würde es 171,98 weniger zahlen müssen, als die ursprünglichen Rechnungen gebucht wurden. Während eine Wechselkursschwankung nicht dauerhaft sein kann, stellt sie in der Regel einen Trend im Satz dar. Es ist eine gute Buchhaltungspraxis, Gewinne zu erkennen, wie sie entstehen, anstatt zu warten, bis die Transaktion bezahlt wird, und erkennen den gesamten realisierten Gewinnverlust in diesem Zeitraum. Darüber hinaus ist der reale Wert der Bilanzwerte der Debitoren, Gläubiger oder Bankkonten in Basiswährung zu jedem Monatsende zu erfassen. Daher ist es ratsam, alle ausstehenden Devisenkonten periodisch neu zu bewerten. Das System erleichtert diesen Ansatz, mit automatischen Reversing Journals. Was bedeutet der Neubewertungs-Assistent Der Foreign Exchange Neubewertung Journals Wizard macht folgendes: Ermöglicht es Benutzern, fremde Bank-, Lieferanten - und Kunden-Accounts als Teil des Monatsjahres-Endprozesses aufzuwerten Bietet einfachen Zugriff auf die Währungspflegefunktionen, um das Aktualisieren der Periodenend-Wechselkurse zu ermöglichen Ermöglicht es dem Benutzer, den Basiswährungswert einer beliebigen Fremdwährungsbank, Debitoren und Gläubigerkonten basierend auf den Periodenendraten automatisch anzupassen oder zu exportieren (nach Excel), während der Fremdwährungssaldo aktiviert ist Bleibt gleich Die GL-Zeitschriften werden automatisch generiert, um die Differenz (gainloss) auf die relevanten Control-Konten und das nicht realisierte Exchange-Gain-Loss-Konto im Hauptbuch zu buchen. Das Journal wird als Reverse-Journal gebucht jetzt. Diese automatische Stornierung nach dem Periodenende ermöglicht es Ihnen, die unrealisierte Gewinne (Verlust) jeder Periode auf der Grundlage der aktuellsten Kurse neu zu berechnen. Der Betrag der Neubewertung ist auch in allen Altersschuldnern oder Gläubigerberichten enthalten, um ihnen die Abstimmung mit den relevanten zu ermöglichen Control Account im GL Das Revaluation Journal kann über den Menüpunkt Allgemeine Top-Level-Optionen wie folgt aufgerufen werden: Schritt 1 Auswählen des Typs der zu verwertenden Konten und des zu übernehmenden Zeitraums: Der erste Schritt bei der Verwendung des Assistenten besteht einfach darin, Die Sie neu berechnen möchten, und das Periodenenddatum für die Zeitschriften auszuwählen. Wenn die Anpassung positiv ist (d. H. Erhöhung des Schuldners oder Minderung des Gläubigerbetrags): Ein Debit General Journal (GD) für die Differenz wird auf das entsprechende Kontokonto gebucht. Ein Credit General Journal (GC) wird in das definierte nicht realisierte GainsLosses-Konto gebucht. Wenn die Anpassung negativ ist (dh Senkung der Bank oder des Schuldners oder Erhöhung des Gläubigersaldos): Ein Credit General Journal (GC) für den auf das entsprechende Kontokonto gebuchten Unterschiedsbetrag Ein Debit General Journal (GD) wird in das nicht verwaltete GainsLosses Kontrollkonto gebucht Neubewertung Hauptbuch (GDGC) Zeitschriften werden mit den folgenden Angaben gebucht: GL-Konto-Nr .: Relevanter GL-Konto-Code. Dies wird entweder die Bank, Schuldner oder Gläubigerkonto. Dies ermöglichte es Ihnen, zu verfolgen, wo der Glanzverlust entstanden ist. Die andere Seite ist die Gewinn-Gewinn-Verlust Unrealized GainsLosses Konto Datum: Zeitraum Datum, an dem die Zeitschrift gebucht wird und die nächste Zeit, in der es rückgängig gemacht wird Ext Ref: REVALUATION und interne Referenz verkettete Abteilung: Blank Beschreibung: Foreign Bank Revaluation Journal mit den entsprechenden USt-Code: NA Amt: Der Betrag der Fremdwährungstransaktion beträgt 0,00 Bcamt: Das Feld Neubewertungsbetrag Unrealisierte Kursverluste werden als umlaufende Zeitschriften gebucht und werden daher automatisch zu Beginn des Geschäftsjahres umgerechnet Nächsten Zeitraum. Dies erkennt den zu diesem Zeitpunkt erwarteten Gewinnverlust, der zum Teil in der Folgeperiode realisiert werden soll, und ermöglicht die Neuberechnung der nicht realisierten Gewinne (Verluste) auf Basis der dann ausstehenden Salden und der dann geltenden Wechselkurse. Beachten Sie, dass Neubewertungsjournale nicht über den Bearbeitungsbildschirm editiert werden können, nachdem sie erstellt wurden. Wenn Sie sie stornieren möchten, haben Sie die Möglichkeit, sie umzukehren, oder wenn Sie einen Fehler gemacht und mit dem falschen Kurs neu bewertet haben, können Sie ein neues Journal erneut erstellen. Alle früheren Zeitschriften für den Zeitraum werden automatisch für Sie rückgängig gemacht. Wie kann ich überarbeitete neu bewerteten Gläubiger amp Schuldner Kontokorrent mit alternden Reports Die alten Gläubiger und Schuldner (Zusammenfassung amp Detaillierte) Layouts haben einen zusätzlichen Abschnitt am unteren Rand der Berichte zur Vereinfachung der Abstimmung mit den alten Gläubigern oder Schuldnern Steuerkonten, wie in der Studie berichtet Balance. Daher, wenn Sie einen alternden Bericht in der Basiswährung für einen Zeitraum, in dem es ein Gleichgewicht in der Unrealized GainsLosses Konto ausgeführt wird, wird der Bericht einen Abschnitt mit dem unrealisierten Gewinnverlust für den Zeitraum und wird, dass die insgesamt Gläubiger oder Schuldner Balance hinzufügen (Abschnitt rot unten beschrieben). Dies ermöglicht es Ihnen, die Gesamtsumme für die Abstimmung mit dem Schuldner - oder Gläubigerkonto zu erhalten, wie in der Trial Balance gezeigt. In dem folgenden Beispiel ist der Gesamtschuldnerbilanzsaldo Ende Juli bei 95.601 wie im Bericht Aged Debtors enthalten. In diesem Zeitraum wurde ein nicht realisierter Gewinn von 7.499,25 nach der Neubewertung der Kundenkonten verbucht. Hierbei handelt es sich um eine Schuldnersteuerung von 103.099,94 für die Abstimmung mit der Schuldner-Gesamtsumme im Trial Balance für Juli (siehe nachfolgende Screenshots).